A continuación presentamos un glosario de las variables que se encuentran en los distintos escenarios de estados de resultados para los distintos tipos de hoteles.
| GLOSARIO | |
|---|---|
| Centro | Incluye un listado de 23 diferentes destinos turísticos en la República mexicana. |
| Tipo de destino | Los tipos de destinos se definen en función de la ubicación física. Para el presente estudio hemos considerado 4 tipologías diferentes:
1. Destino de playa: cualquier hotel ubicado en un centro turístico o mercado en el que una fuente importante de clientes se deriva del turismo de tiempo libre por Sol y Playa. 2. Destino Cultural: 3. Destino patrimonio/Pueblos Mágicos mexicanos 4. Destino de negocio: Viajes de trabajo Cada tipo de destino puede contar con diferentes tipos de Hotel |
| Tipo de hotel | Las clasificaciones de hoteles se basan, en diferentes criterios. Para el presente estudio hemos dividido la tipología de hoteles en función de su estructura de construcción. Considerando los siguientes tipos de hoteles:
1. Hoteles de negocio: Hoteles ubicados en áreas densamente pobladas y centros urbanos. Están dirigidos principalmente a los huéspedes que viajan por motivos laborales. 2. Hoteles Resort: hoteles pensados para el tiempo libre y las vacaciones familiares, normalmente posicionados en los mercados de centros turísticos 3. Hoteles Boutique: hoteles cuyas habitaciones y espacios de uso común ofrecen un diseño/decoración único, contemporáneo y original. Los hoteles de esta categoría suelen crear y promover una sensación/ambiente de estilo, lujo, aspiración o vanguardia. |
| Categoría | Las clasificaciones de hoteles se basan, en diferentes criterios como el nivel de servicio (Categoría). En el presente Estudio hemos considerado hoteles desde categoría económica hasta lujo, dividiéndolo también por tipo de destino. Las clasificaciones utilizadas han sido:
1. Business Económico: Hoteles con servicio limitado solamente ofrecen habitaciones (esto es, sin servicio de alimentación y bebidas). Su tarifa se encuentra en el rango del 20% inferior de su mercado. 2. Business medio: Hoteles con servicio completo que tienen un restaurante, instalaciones de salón y espacio para reuniones. Su tarifa se encuentra en el rango del 20%-40% inferior de su mercado. 3. Business Superior: Hoteles con servicio completo que tienen un restaurante, instalaciones de salón y espacio para reuniones y amenidades, además de ofrecer unos niveles de servicio mínimos, entre los que se suele incluir el servicio de botones y el de habitaciones Su tarifa se encuentra en el rango de entre un 40%-70% superior de su mercado. 4. Business Lujo: Hoteles con servicio completo que tienen variedad de restaurante, instalaciones de salón y espacio para reuniones y amenidades como GYM & SPA, además de ofrecer unos niveles de servicio máximos. Su tarifa se encuentra en el rango del 30% superior de su mercado. 5. Boutique: Suelen ser independientes (no de cadena) y ofrecer un número limitado de cuartos. Se sitúan en el segmento alto de sus mercados tanto en niveles de tarifa como de servicio, ofreciendo a sus clientes experiencias culturales/históricas únicas y una experiencia diferente a sus clientes. 6. Resort Plan Europeo Superior: hoteles pensados para el tiempo libre y las vacaciones familiares, posicionados en los mercados de centros turísticos ofreciendo servicios completos y Amenidades. Su tarifa se sitúa en el segmento entre el 50%-80% de su mercado. Los resorts de plan europeo se refieren a aquellos resorts cuya tarifa únicamente incluye el alojamiento, sin incluir alimentos, bebidas y propinas que tienen un costo adicional para el cliente. 7. Resort Plan Europeo Lujo: hoteles pensados para el tiempo libre y las vacaciones familiares, posicionados en los mercados de centros turísticos. En este tipo más exclusivo de hoteles se incluye un servicio completo y exclusivo, situándose su tarifa en el 20% superior de su mercado. Los resorts de plan europeo se refieren a aquellos resorts cuya tarifa únicamente incluye el alojamiento, sin incluir alimentos, bebidas y propinas que tienen un costo adicional para el cliente 8. TI Económico: Ofrecen a sus huéspedes unas instalaciones de gran tamaño que, normalmente, se asocian y orientan a las experiencias vacacionales y/o familiares, como, por ejemplo: alberca, restaurantes, casinos, etc. El todo incluido hace referencia a aquellos hoteles cuya tarifa incluye además del alojamiento los consumos de alimentos y bebidas y las propinas. Este segmento sitúa su tarifa en el 30-50% de su mercado. 9. T Medio: Ofrecen a sus huéspedes unas instalaciones de gran tamaño que, normalmente, se asocian y orientan a las experiencias vacacionales y/o familiares, como, por ejemplo: alberca restaurantes, casinos, etc. El todo incluido hace referencia a aquellos hoteles cuya tarifa incluye además del alojamiento los consumos de alimentos y bebidas y las propinas. Este segmento sitúa su tarifa en el 50%-70% de su mercado. 10. Todo Incluido Superior: Ofrecen a sus huéspedes unas instalaciones de gran tamaño que, normalmente, se asocian y orientan a las experiencias vacacionales y/o familiares, como, por ejemplo: alberca restaurantes, casinos, etc. El todo incluido hace referencia a aquellos hoteles cuya tarifa incluye además del alojamiento los consumos de alimentos y bebidas y las propinas. Se diferencian del resto de Todo Incluido en la calidad de sus instalaciones y de los alimentos y bebidas incluidos en el precio. Este segmento sitúa su tarifa en el tercio superior de su mercado. |
| Número de años para estabilización |
Número de años necesarios para que un activo hotelero adquiera unos ratios de ocupación en sus resultados financieros, una vez sean estables sus niveles de ocupación Hotelera y ADR. Estos periodos varían en función del tipo de Hotel y tipo de destino, rondando en media de 3 a cinco años. |
| Días en el periodo | Días que está abierto el hotel, se toma 365 para todos los hoteles. |
| Número de habitaciones mercado bajo |
Número de cuartos con los que cada tipo de Hotel puede ser rentable en mercados no estabilizados. |
| Número de habitaciones
mercado neutro |
Número de cuartos con los que cada tipo de Hotel puede ser rentable en mercados estabilizados. |
| Habitaciones Disponibles | Es el número de habitaciones de un hotel multiplicado por el número de días de un período temporal específico. |
| Habitaciones Ocupadas | Es el número de habitaciones vendidas en un período temporal específico. |
| ADR Mercado Bajo | Medición de la tarifa media pagada por las habitaciones vendidas, calculada dividiendo los ingresos por habitaciones entre las habitaciones vendidas en un mercado no estabilizado.
ADR=Ingresos por habitaciones / Habitaciones vendidas |
| ADR Mercado Neutro | Medición de la tarifa media pagada por las habitaciones vendidas, calculada dividiendo los ingresos por habitaciones entre las habitaciones vendidas en un mercado estabilizado.
ADR = Ingresos por habitaciones / Habitaciones vendidas |
| % ocupación_bajo | La ocupación es el porcentaje de habitaciones disponibles que se hayan vendido durante un período determinado de tiempo. Se calcula dividiendo el número de habitaciones vendidas entre el de habitaciones disponibles en un mercado no estabilizado. |
| % ocupación_neutro | La ocupación es el porcentaje de habitaciones disponibles que se hayan vendido durante un período determinado de tiempo. Se calcula dividiendo el número de habitaciones vendidas entre el de habitaciones disponibles en un mercado estabilizado. |
| RevPar | Los ingresos por habitación disponible (RevPAR) son los ingresos por habitaciones divididos por el número total de habitaciones disponibles. El RevPAR se diferencia de la tarifa media diaria (ADR) en que le afecta la cantidad de habitaciones disponibles desocupadas, mientras que el ADR sólo muestra la tarifa media de las habitaciones que, de hecho, han sido vendidas.
Ocupación x ADR = RevPAR |
| Ingresos Totales | Los ingresos de todas las actividades hoteleras. Incluyen las habitaciones vendidas, alimentación y bebidas, el aparcamiento, la lavandería, el teléfono, los servicios misceláneos, etc. |
| Ingresos Habitaciones | Ingresos generados por las ventas o alquiler de las habitaciones neto de cualquier descuento y descuento. (Habitaciones Ocupadas X tarifa promedio) |
| Ingresos Comida y Bebida |
Ingresos derivados de la venta de alimentos y bebidas, incluyendo café, leche, té, refrescos, cerveza, vino y licores. También incluye los ingresos por bebidas para banquetes y los ingresos derivados de otras fuentes, como el alquiler de salas de reuniones, los gastos de cobertura o servicio, o los ingresos derivados de la venta de bienes o servicios realizados en relación con banquetes, como el alquiler de equipos, música, decoraciones y recuerdos. También incluye gastos de servicio de banquetes. |
| Ingresos Otros Dptos Operativos |
Los ingresos generados por las telecomunicaciones, el estacionamiento, el golf, el tenis, el SPA, la piscina, la peluquería / salón de belleza, la tienda de regalos, el puesto de periódicos, etc., cuando son operados por el hotel. Excluye los casinos. (Los departamentos deben tener un gasto de nómina asociado a ellos). También incluye los ingresos por alquileres de espacios para fines comerciales, incluidas las concesiones en cualquiera de los departamentos mencionados en otros departamentos operados. |
| Gastos de Operación | Todos los gastos generados por la operativa diaria del Hotel, incluyendo de manera enunciativa y no limitada todos los gastos de operación de las habitaciones vendidas, de alimentos y bebidas, estacionamiento, lavandería o telecomunicaciones. |
| Gasto de Operación Habitaciones |
Los gastos del departamento de habitaciones incluyen costos laborales, como salarios y sueldos para la recepción, el servicio de limpieza, las reservas, el personal de botones y la lavandería, además de los beneficios para los empleados. Otros gastos operativos en el departamento de habitaciones incluyen ropa de cama, artículos de limpieza, suministros para invitados, uniformes, tarifas de reserva de franquicias, arrendamientos de equipos, comisiones de agencias de viajes y costos de desayuno continental. |
| Gasto de Operación Alimentos y Bebidas |
Gasto de Operación_Alimentos y Bebidas Los gastos del departamento de alimentos y bebidas incluyen el costo de los bienes, mano de obra y beneficios relacionados, y otros gastos operativos. Los costos laborales incluyen la administración departamental, cocineros y personal de cocina, personal de servicio, barman, personal del mini bar (servidor, anfitrión / azafata, persona del autobús, etc.), personal de banquetes. Otros gastos operativos incluyen vajillas, cubiertos, ropa de cama, suministros para restaurantes y cocinas, menús e impresión, y promociones especiales. |
| Gasto de Operación Otros |
Otros gastos departamentales incluirían aquellos gastos (mano de obra y otros) que compensan los ingresos generados por otros departamentos operados, tales como telecomunicaciones, instalaciones deportivas y tienda de regalos, así como la actividad de alquiler. |
| Gastos no distribuibles | La totalidad de los costos no atribuibles a la producción o servicio, como por ejemplo el salario del director del hotel o la depreciación del edificio. Estos costos se pueden distribuir a las producciones, servicios o puntos de venta del hotel de acuerdo con una base o índice que refleje la manera en que se supone que se utilizan o aplican estos en las producciones o servicios a los que se distribuye. Estas bases de distribución son generalmente arbitrarias. |
| Gastos no distribuibles Administración y General |
Gastos administrativos y generales (A&G): en esta categoría se incluyen la nómina y los gastos relacionados con el gerente general, recursos humanos y capacitación, seguridad, personal administrativo, controlador y personal de contabilidad. Otros gastos de A&G incluyen suministros de oficina, servicios de computación, gastos legales y de contabilidad, excedentes de efectivo y escasez, gastos de deudas incobrables, seguros de viaje, comisiones de tarjetas de crédito, transporte (no invitado) y viajes y entretenimiento. |
| Gastos no distribuibles Gasto de Ventas |
Los gastos de marketing incluyen la nómina y los gastos relacionados para el personal de ventas y marketing, gastos de ventas directas, publicidad y promoción, gastos de viajes para el personal de ventas y proyectos cívicos y comunitarios. Este gasto excluye todas las tarifas de franquicia (tarifas de regalías, evaluación de publicidad y tarifas del programa de fidelidad). |
| Gastos no distribuibles Mantenimiento |
Esta categoría incluye la nómina y los gastos relacionados con el personal de mantenimiento, el costo de los suministros de mantenimiento, el costo de las reparaciones y el mantenimiento del edificio, los muebles y equipos, los terrenos y la eliminación de desechos. |
| Gastos no distribuibles Servicios |
Los gastos de servicios públicos generalmente incluyen electricidad, combustible (petróleo, gas y carbón), y agua. Incluye planta central y sistemas de gestión energética. (No incluye la eliminación de desechos, que se incluye en Gastos de mantenimiento y operación de la propiedad). |
| Gastos no distribuibles Otros |
Incluye cualquier otro gasto relacionado con la propiedad del hotel y las ganancias o pérdidas derivadas de cualquier venta de activos. |
| Ingreso Bruto Operativo | Total Ingresos – Total Costos de Operación – Total Gastos no distribuibles |
| Honorario de Gestión | Honorario pagado por el servicio de gestión o supervisión del Hotel. El Honorario de Gestión se calcula en base a un porcentaje sobre los Ingresos Totales del Hotel. |
| Honorario de Incentivo | Honorario pagado junto con el honorario de gestión por el servicio de supervisión. El Honorario de Incentivo se calcula en base a un porcentaje sobre el Ingreso Bruto Operativo del Hotel |
| EBITDA | Ingreso Bruto Operativo- Honorario de Gestión- Honorario de Incentivo |
| CAPEX | El Capex, que se traduce como “Capital Expenditure”, es el gasto que una empresa realiza en bienes de equipo y que genera beneficios para una compañía.. |
| Seguros | El costo de asegurar el edificio del hotel y su contenido contra incendios, clima, fugas de rociadores, explosión de calderas, roturas de vidrios de placas u otros peligros. Incluye todo el seguro excepto la compensación al trabajador. |
| Flujo Neto | EBITDA- CAPEX- Seguros |
| Flujo Neto por Cuarto | Flujo Neto dividido entre el total de habitaciones. |
| FF & E | El mobiliario, accesorios y equipamiento del hotel, FF & E por sus siglas en inglés es lo que más puede variar según la marca del hotel y el segmento al qué está enfocado. |
| Fuente: Elaborado por Deloitte Asesoría Financiera con información de STR |
